Яндекс.Метрика 


 
 
Начнем, пожалуй...

Документ 
Вид документаСодержаниеРаздел плана счетов
Приходный ордер Возврат Родигиным Л.А. неиспользованной суммы аванса на командировочные расходы Раздел V. Денежные средства

Справочники
1. План счетов синтетического учета 
  
2. Субконто счетов аналитического учета 
  
3. Фамилия, имя, отчество бухгалтера - вводим точно, как в зачетке
  
4. Группировка синтетических счетов по разделам плана
КодРаздел плана счетовНомер счетаНаименование счета
1Раздел I. Внеоборотные активы01Основные средства
2Раздел I. Внеоборотные активы02Амортизация основных средств
3Раздел I. Внеоборотные активы04Нематериальные активы
4Раздел I. Внеоборотные активы05Амортизация нематериальных активов
68Раздел I. Внеоборотные активы08-4Приобретение объектов основных средств
66Раздел I. Внеоборотные активы08-5Приобретение нематериальных активов
5Раздел II. Производственные запасы10-3Топливо
6Раздел II. Производственные запасы10-5Запасные части
7Раздел II. Производственные запасы10-6Прочие материалы
8Раздел II. Производственные запасы10-9Инвентарь и хозяйственные принадлежности
9Раздел II. Производственные запасы19-1НДС на основные средства
10Раздел II. Производственные запасы19-2НДС на нематериальные активы
11Раздел II. Производственные запасы19-3НДС на материально-производственные запасы
12Раздел III. Затраты на производство20Основное производство
13Раздел III. Затраты на производство26Общехозяйственные расходы
14Раздел IV. Готовая продукция и товары40Выпуск продукции (работ, услуг)
15Раздел V. Денежные средства50-1Касса организации
16Раздел V. Денежные средства50-3Денежные документы
17Раздел V. Денежные средства51Расчетные счета
18Раздел V. Денежные средства52Валютные счета
19Раздел V. Денежные средства55-2Чековые книжки
20Раздел V. Денежные средства55-3Депозитные счета
67Раздел V. Денежные средства57Переводы в пути
21Раздел V. Денежные средства58-1Паи и акции
22Раздел V. Денежные средства58-2Долговые ценные бумаги
23Раздел V. Денежные средства58-3Предоставленные займы
24Раздел V. Денежные средства58-4Вклады по договору простого товарищества
25Раздел V. Денежные средства59Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
26Раздел VI. Расчеты60Расчеты с поставщиками и подрядчиками
27Раздел VI. Расчеты62Расчеты с покупателями и заказчиками
28Раздел VI. Расчеты63Резервы по сомнительным долгам
29Раздел VI. Расчеты66Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
30Раздел VI. Расчеты68Расчеты по налогам и сборам
31Раздел VI. Расчеты69-1Социальное страхование
32Раздел VI. Расчеты69-2Пенсионное обеспечение
33Раздел VI. Расчеты69-3Обязательное медицинское страхование
34Раздел VI. Расчеты70Расчеты с персоналом по оплате труда
35Раздел VI. Расчеты71Расчеты с подотчетными лицами
36Раздел VI. Расчеты73-1Предоставленные займы
37Раздел VI. Расчеты73-2Возмещение материального ущерба
38Раздел VI. Расчеты75-1Вклады в уставный (складочный) капитал
39Раздел VI. Расчеты75-2Выплата доходов
40Раздел VI. Расчеты76-1Имущественное и личное страхование
41Раздел VI. Расчеты76-2Претензии
42Раздел VI. Расчеты76-3Дивиденды и другие доходы
43Раздел VI. Расчеты76-4Депонированные суммы
44Раздел VI. Расчеты79-1Выделенное имущество
45Раздел VI. Расчеты79-2Текущие операции
46Раздел VII. Капитал80Уставный капитал
47Раздел VII. Капитал81Собственные акции (доли)
48Раздел VII. Капитал82Резервный капитал
49Раздел VII. Капитал83Добавочный капитал
50Раздел VII. Капитал84Нераспределенная прибыль (убыток)
51Раздел VIII. Финансовые результаты90-1Выручка
52Раздел VIII. Финансовые результаты90-2Себестоимость продаж
53Раздел VIII. Финансовые результаты90-3Налог на добавленную стоимость
54Раздел VIII. Финансовые результаты90-9Прибыль/убыток от продаж
55Раздел VIII. Финансовые результаты91-1Прочие доходы
56Раздел VIII. Финансовые результаты91-2Прочие расходы
57Раздел VIII. Финансовые результаты91-9Сальдо прочих доходов и расходов
58Раздел VIII. Финансовые результаты94Недостачи и потери от порчи ценностей
59Раздел VIII. Финансовые результаты96Резервы предстоящих расходов
60Раздел VIII. Финансовые результаты97Расходы будущих периодов
61Раздел VIII. Финансовые результаты98-1Доходы в счет будущих периодов
62Раздел VIII. Финансовые результаты98-2Безвозмездные поступления
63Раздел VIII. Финансовые результаты98-3Предстоящие поступления по выявленным недостачам
64Раздел VIII. Финансовые результаты98-4Разница между суммами взыскания и недостач
65Раздел VIII. Финансовые результаты99Прибыли и убытки
5. Контировки
СодержаниеСчет по дебетуСубконто по дебетуСчет по кредитуСубконто по кредиту
Возврат Родигиным Л.А. неиспользованной суммы аванса на командировочные расходы50-1Касса организации71Родигин Леонид Андреевич
Выданы деньги Родигину Л.А. на командировочные расходы71Родигин Леонид Андреевич50-1Касса организации
Выдана зарплата Родигину Л.А.70Родигин Леонид Андреевич50-1Касса организации
Получены деньги из Химкинского ОСБанка50-1Касса организации51Химкинское отд.Сбер.Банка
Сдана выручка от реализации в КБ "Платина"51Коммерческий банк "Платина"50-1Касса организации
Начислена зарплата главному менеджеру Родигину Л.А. за февраль20Оплата труда70Родигин Леонид Андреевич
Начислена зарплата директору Муравскому И. за февраль26Оплата труда70Муравский Игорь
Начислена зарплата гл.бухгалтеру Быковой Наталье за февраль26Оплата труда70Быкова Наталья
Перечислена предоплата за работы по сертификации гостиницы учредителя ОАО "Русский мотель XXI век" ООО "Сертификат Ltd". НДС включен.60ООО "Сертификат Ltd"51Химкинское отд.Сбер.Банка
Акцептованы расходы ООО "Сертификат Ltd" по сертификации гостиницы учредителя ОАО "Русский мотель XXI век" и получена лицензия на применения знака качества. НДС включен.79-2ОАО "Русский мотель XXI век"60ООО "Сертификат Ltd"
Перечислена плата за рассмотрение заявления на получение лицензии на международную туристскую деятельность ГК РФ по физической культуре и спорту и за лицензионный сбор.60ГК РФ по физической культуре и спорту51Химкинское отд.Сбер.Банка
Капитальные вложения на приобретение лицензии ГК РФ по физической культуре и спорту на международную туристскую деятельность.08-5Лицензия на турдеятельность60ГК РФ по физической культуре и спорту
Принята к учету лицензия на международную туристскую деятельность.04Лицензия на турдеятельность08-5Лицензия на турдеятельность
Начислена амортизация лицензии на международную туристскую деятельность за март26Амортизация05Лицензия на турдеятельность
50 % предоплата за турпродукт "Анталия" от Родигиной Валентины Васильевна - 150 у.е. по курсу 28 руб.50-1Касса организации62Родигина Валентина Васильевна
Окончательный расчет за турпродукт "Анталия" от Родигиной Валентины Васильевны - 150 у.е. по курсу 30 руб.50-1Касса организации62Родигина Валентина Васильевна
Зачислена выручка от реализации турпродукта "Анталия". Турист - Родигина Валентина Васильевна.62Родигина Валентина Васильевна90-1Выручка
Списана отрицательная курсовая разница по расчетам за турпродукт Родигиной В.В. Курс на дату предоплаты 28 руб., на дату расчета 30 руб. (2 руб.* 150 у.е.)90-1Выручка90-2Себестоимость продаж
Зачислена выручка от реализации турпродукта "Анталия". Турист - ООО "Компас" - 3 путевки.62ООО "Компас"90-1Выручка
Капитальные вложения на приобретение бухгалтерской программы "Компас-бухгалтерия" от ООО "Компас". НДС включен.08-5Бухгалтерская программа "Компас"60ООО "Компас"
Закрываются бартерные расчеты с ООО "Компас"60ООО "Компас"62ООО "Компас"
Зачислена выручка от реализации турпродуктов ООО "Аркона - Тур" на основании посреднического договора агентирования79-2ООО "Аркона Тур"90-1Выручка
Начислено вознаграждение турагенту ООО "Аркона - Тур" 10 % от суммы реализации турпродуктов.90-2Себестоимость продаж79-2ООО "Аркона Тур"
Оплата от турагента ООО "Аркона - Тур" за реализованные турпродукты за вычетом вознаграждения51Химкинское отд.Сбер.Банка79-2ООО "Аркона Тур"
Положительная суммовая разница по реализации турпродуктов ООО "Аркона - Тур" за март в связи с понижением курса рубля с 28 руб. до 30 руб. на момент расчета налогов.79-2ООО "Аркона Тур"90-1Выручка
Перечислены Химкинскому отделению СБ РФ средства на покупку иностранной валюты57Химкинское отд.Сбер.Банка51Химкинское отд.Сбер.Банка
Зачислена на транзитный счет Химкинского отделения СБ РФ приобретенная валюта по курсу 28,5 руб. за у.е.52Химкинское отд.Сбер.Банка57Химкинское отд.Сбер.Банка
Перечислена Химкинскому отделению СБ РФ доплата за покупку валюты в связи со снижением курса рубля с 28 руб. до 28,5 руб. за у.е.57Химкинское отд.Сбер.Банка51Химкинское отд.Сбер.Банка
Списан убыток от покупки иностранной валюты в Химкинском отделении СБ РФ99Прибыли и убытки57Химкинское отд.Сбер.Банка
Перечислена комиссия Химкинскому отделению СБ РФ по курсу 28,1 руб. за у.е. за приобретение валюты99Прибыли и убытки52Химкинское отд.Сбер.Банка
Поступила валютная выручка от иностранного туроператора Arcona - Tour Ltd по курсу 28 руб. за у.е. в КБ "Платина"52Коммерческий банк "Платина"62Arcona - Tour Ltd
Списано с транзитного валютного счета КБ "Платина" 75 % валютной выручки для обязательной продажи по курсу 28,1 руб. за у.е.57Коммерческий банк "Платина"52Коммерческий банк "Платина"
Списана курсовая разница по валюте, поступившей в КБ "Платина"52Коммерческий банк "Платина"99Прибыли и убытки
Зачислен на расчетный счет в КБ "Платина" рублевый эквивалент от продажи валютной выручки по курсу 28,5 руб. за у.е.51Коммерческий банк "Платина"90-1Выручка
Закрывается счет переводов в КБ "Платина" на сумму проданной государству валюты по курсу 28,5 руб. за у.е.90-2Себестоимость продаж57Коммерческий банк "Платина"
Комиссия КБ "Платина" за продажу валюты государству по курсу 28,5 руб. за у.е.99Прибыли и убытки52Коммерческий банк "Платина"
Курсовая разница с момента списания 75 % выручки с транзитного валютного счета до момента зачисления на расчетный счет в КБ "Платина"57Коммерческий банк "Платина"90-1Выручка
Оплачен в КБ "Платина" счет ЗАО "Внуковские авиалинии" № 1011 от 08-03-01 на чартерный рейс в Анталию. НДС включен. (Приобретены права на транспортировку)60ЗАО "Внуковские авиалинии"51Коммерческий банк "Платина"
Списаны затраты по оплате чартерного рейса ЗАО "Внуковские авиалинии" в Анталию на себестоимость турпродукта20Материальные затраты60ЗАО "Внуковские авиалинии"
Оплачен в КБ "Платина" счет ЗАО "Внуковские авиалинии" № 1011 от 8-03-01 за проживание и питание экипажа чартерного рейса в Анталии. НДС включен.60ЗАО "Внуковские авиалинии"51Коммерческий банк "Платина"
Уменьшен объем реализации на сумму НДС со стоимости услуг экипажу чартерного рейса ЗАО "Внуковские авиалинии" в Анталию (3000 руб.*16,67%).90-1Выручка68НДС
Реализация услуг экипажу чартерного рейса ЗАО "Внуковские авиалинии" в Анталию62ЗАО "Внуковские авиалинии"90-1Выручка
Закрываются расчеты с ЗАО "Внуковские авиалинии" по оплате чартерного рейса в Анталию и услуг туроператора "Pay and Fly" по проживанию и питанию экипажа рейса60ЗАО "Внуковские авиалинии"62ЗАО "Внуковские авиалинии"
Капитальные вложения в автомобиль ВАЗ 2106 (счет-фактура № 1111 от 08-03-01 ООО "Ростокино Лада")08-4Автомобиль ВАЗ 210660ООО "Ростокино Лада"
Начислен НДС по счету № 1111 от 08-03-01 ООО "Ростокино Лада" на приобретенный автомобиль ВАЗ 210619-1Автомобиль ВАЗ 210660ООО "Ростокино Лада"
Капитальные вложения в компьютер P-1 - взнос учредителя ВНТО в Уставный фонд туроператора "Pay and Fly". Первоначальная стоимость 3000 руб., износ 50 %08-4Компьютер Р-175-1ВНТО
Введен в эксплуатацию автомобиль ВАЗ 210601Автомобиль ВАЗ 210608-4Автомобиль ВАЗ 2106
Приобретен бензин для ВАЗ 2106. Авансовый отчет Муравского И.10-3Бензин71Муравский Игорь
Списан бензин на затраты по утвержденным нормам расхода топлива для ВАЗ 210626Материальные затраты10-3Бензин
Внесен паевой взнос учредителем - ВНТО в кассу туроператора50-1Касса организации75-1ВНТО
Внесен паевой взнос учредителем - ОАО "Русский мотель XXI век" на расчетный счет Химкинского отделения СБ РФ51Химкинское отд.Сбер.Банка75-1ОАО "Русский мотель XXI век"
Введен в эксплуатацию компьютер Р-1 по первоначальной стоимости01Компьютер Р-108-4Компьютер Р-1
Начислен износ на введенный в эксплуатацию компьютер Р-1 50 % на основании акта-приемки передачи от учредителя ВНТО08-4Компьютер Р-102Компьютер Р-1
Закрываются расчеты с учредителем - ВНТО по паевому взносу в Уставный капитал туроператора75-1ВНТО80Уставный капитал
Начислена задолженность по паевому взносу учредителя ОАО "Русский Мотель XXI век"75-1ОАО "Русский мотель XXI век"80Уставный капитал
Начислена задолженность по возврату паевого взноса ВНТО в связи с выходом из состава учредителей туроператора80Уставный капитал75-1ВНТО
Уменьшен паевой взнос ОАО "Русский Мотель XXI век"80Уставный капитал75-1ОАО "Русский мотель XXI век"
Начислена задолженность по паевому взносу Муравского И.75-1Муравский Игорь80Уставный капитал
Закрываются материальные затраты основного производства предыдущего месяца40Выпуск продукции (работ,услуг)20Материальные затраты
Закрываются расходы по оплате труда основного производства предыдущего месяца40Выпуск продукции (работ,услуг)20Оплата труда
Закрываются расходы основного производства по социальному страхованию за предыдущий месяц40Выпуск продукции (работ,услуг)20Отчисления на социальные нужды
Закрываются общехозяйственные расходы по оплате труда предыдущего месяца (директ-костинг)90-2Себестоимость продаж26Оплата труда
Списана себестоимость реализованных путевок предыдущего месяца90-2Себестоимость продаж40Выпуск продукции (работ,услуг)
Закрывается выручка туроператора за предыдущий месяц90-1Выручка90-9Прибыль/убыток от продаж
Закрывается себестоимость продаж туроператора за предыдущий месяц90-9Прибыль/убыток от продаж90-2Себестоимость продаж
Закрывается счет прочих доходов за предыдущий месяц91-1Прочие доходы91-9Сальдо прочих доходов и расходов
Закрывается счет прочих расходов за предыдущий месяц91-9Сальдо прочих доходов и расходов91-2Прочие расходы
Закрывается сальдо прочих доходов и расходов за предыдущий месяц91-9Сальдо прочих доходов и расходов99Прибыли и убытки
Закрывается сальдо продаж за предыдущий месяц90-9Прибыль/убыток от продаж99Прибыли и убытки
Получена предоплата от Шпаковой С.М. За тур в Финляндию 400 у.е. по курсу 28 руб.50-1Касса организации62Шпакова Светлана Михайловна
Оплата со счета в КБ "Платина" ЗАО "Внуковские авиалинии" авиабилета Москва-Хельсинки-Москва Шпаковой С.М. (300 у.е. по курсу 28 руб.)60ЗАО "Внуковские авиалинии"51Коммерческий банк "Платина"
Оплата с валютного счета в КБ "Платина" брони номера для проживания Шпаковой С.М. 7 дней в отеле Хельсинки фирме Arcona Tour Ltd (35 у.е. по курсу 28 руб.)60Arcona - Tour Ltd52Коммерческий банк "Платина"
Оплата с валютного счета в КБ "Платина" консульского сбора за оформление Шенгерской визы Шпаковой С.М. (40 у.е. по курсу 28 руб.) фирме Arcona Tour Ltd60Arcona - Tour Ltd52Коммерческий банк "Платина"
Оплата полиса медицинской страховки Шпаковой С.М. фирме Arcona Tour Ltd - авансовый отчет менеджера Туровцевой Л. (10 у.е. по курсу 28 руб.)20Материальные затраты71Туровцева Любовь
Получены деньги от сдачи авиабилета Шпаковой С.М. в Хельсинки - 75 % от стоимости билета 300 у.е. (225 у.е. по курсу 28 руб.)50-1Касса организации60ЗАО "Внуковские авиалинии"
Предъявлен Шпаковой С.М. счет на выполненные услуги на момент анулирования заказа: авиабилет 75 у.е., бронь номера 35 у.е., сбор за визу 40 у.е., медицинский полис 10 у.е. по курсу 28 руб.62Шпакова Светлана Михайловна90-1Выручка
Возврат денег в связи с анулированием заказа Шпаковой С.М. (240 у.е. по курсу 28 руб.)62Шпакова Светлана Михайловна50-1Касса организации
Начислен налог на прибыль99Прибыли и убытки68Налог на прибыль
Начислен налог на владельца автотранспортного средства (за каждый куб.см двигателя ВАЗ 2106)26Прочие расходы68Налог на владельца автотранспортного средства
Начислен налог на имущество (2% от среднегодовой стоимости имущества)26Прочие расходы68Налог на имущество
Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы (1,5 % от выручки)26Прочие расходы68Налог на содержание жилищного фонда
Начислен сбор за уборку территории (0,5 % от выручки)26Прочие расходы68Сбор за уборку территории
Начислен налог на пользователей автодорог (2,5 % от выручки)26Прочие расходы68Налог на пользователей автодорог
Начислен налог на приобретение автотранспортного средства (20 % от стоимости ВАЗ 2106)26Прочие расходы68Налог на приобретение автотранспортного средства
Начислен единый налог на оплату труда менеджера Родигина Л.А. - в фонд социального страхования20Отчисления на социальные нужды69-1Фонд социального страхования
Начислен единый налог на оплату труда менеджера Родигина Л.А. - в пенсионный фонд20Отчисления на социальные нужды69-2Пенсионный фонд
Начислен единый налог на оплату труда менеджера Родигина Л.А. - в фонд обязательного медицинского страхования20Отчисления на социальные нужды69-3Фонд обязательного медицинского страхования
Комплект (4 шт.) зимних шин для ВАЗ 2106 - авансовый отчет Муравского И.10-5Шины автомобильные71Муравский Игорь
Комплект стульев для офиса. Срок службы более 12 месяцев. Стоимость не более 100-кратного минимального размера месячной оплаты труда. Получены от ОАО "Русский Мотель XXI век"08-4Стулья79-1ОАО "Русский мотель XXI век"
Комплект штор для окон офиса. Получены от ОАО "Русский Мотель XXI век". Срок службы 12 мес. Стоимость - 100 мин.оплат.10-9Шторы для окон79-1ОАО "Русский мотель XXI век"
Списаны по общехозяйственные расходы материалы - комплект штор для окон26Материальные затраты10-9Шторы для окон
Введены в эксплуатацию стулья для офиса01Стулья08-4Стулья
Начислена амортизация стульев офиса за март26Амортизация02Стулья
Списаны на общехозяйственные расходы услуги связи Интернет. Поставщик - ЗАО "Икар".26Прочие расходы60ЗАО "Икар"
Оплата с расчетного счета Химкинского СБ РФ услуг Интернет ЗАО "Икар" Налог с продаж включен (5% от 500 руб.)60ЗАО "Икар"51Химкинское отд.Сбер.Банка
Начислен налог с продаж на услуги Интернет ЗАО "Икар"26Прочие расходы68Налог с продаж
Техническое обслуживание ВАЗ 2106 на станции ТО ОАО "Ростокино Лада"26Материальные затраты60ООО "Ростокино Лада"
Услуги по тонированию стекол автомобиля ВАЗ 2106 на станции ТО ОАО "Ростокино Лада"08-4Автомобиль ВАЗ 210660ООО "Ростокино Лада"
Модернизация автомобиля ВАЗ 2106 (тонирование стекол)01Автомобиль ВАЗ 210608-4Автомобиль ВАЗ 2106