Будем рассматривать вопросы, связанные с продажей товарно-материальных ценностей и расчетов с покупателями. Научимся продавать товарно-материальные ценности, реализовывать услуги. Выполним небольшое практическое самостоятельное задание.

Реализация ТМЦ

Начинаем рассматривать реализацию товара. Переходим в раздел «Продажи».

Нам доступны на панель навигации три группы документов. В группе «Продажи» собраны «Счет на оплату покупателю», «Реализация», «Оказание услуг», «Возвраты от покупателей», Корректировка реализации» и «Счета-фактуры выданные». В группе «Расчеты с контрагентами» собраны «Акты сверки расчетов», «Акты инвентаризации расчетов», «Корректировка долга» и «Досье контрагента». В группе «Отчеты по НДС» представлены «Книга продаж», «Журнал счетов-фактур» и «Реестр счетов-фактур выданных».

Документ "Счет на оплату покупателю" предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для подготовки и печати счетов покупателям. Также документ может использоваться для целей управления взаимодействием с покупателями. В бухгалтерском учете документ движений не формирует.

Обязательными для заполнения полями документа являются реквизит Контрагент. Если для покупателя в информационной базе еще не зарегистрирован Договор, то его можно создать автоматически нажатием клавиши F8 находясь в поле ввода договора. Для автоматического заполнения цен в документе требуется указать Тип цен, по которому оформляется реализация. Тип цен заполняется автоматически тем типом цен, который установлен в договоре покупателя. Тип цен можно изменить в форме, открываемой по гиперссылке "Цены (с/без) НДС". В этой же форме указывается Валюта, в которой оформляется счет, заполняется автоматически валютой договора, но при необходимости может изменена. Так же в форме можно выбрать вариант расчета НДС.

Реквизит Состояние счета используется для управленческих целей и может принимать значения: Не оплачен, Оплачен и Отменен

На закладках Товары и Услуги указывается номенклатура, количество, цена и ставка и сумма НДС, сумма всего по строке.

Если в Настройках параметров учета включен учет возвратной тары, то документ будет содержать закладку Тара, на которой требуется указать номенклатура, количество и залоговая цена для возвратной тары.

Документ можно ввести на основании документов: Оказание производственных услуг, Реализация (акт, накладная) и Отчет комитенту о продажах.

На закладке Дополнительно можно указать лиц, ответственных за оформление документа. В случае необходимости также указываются документы, наделяющие этих лиц полномочиями. При формировании нового документа, а также при изменении организации или даты в существующем документе, поля Руководитель, Главный бухгалтер и На основании заполняются автоматически. Для заполнения используется сведения об ответственных или уполномоченных лицах, заданных в форме Организации. Также, эти поля можно отредактировать вручную. Указанные сведения автоматически выводятся в печатную форму счета.

При начальной выписке документа Счет на оплату покупателю состояние документа устанавливается в Не оплачен. Впоследствии его можно изменить следующими способами:

 

ВАЖНО  В качестве основания оплаты нельзя выбрать счета со статусом Отменен. В случае необходимости выбора такого счета - он должен быть предварительно вручную переведен в статус отличный от статуса Отменен.

Для документа Счет на оплату покупателю предусмотрены следующие печатные формы:

По команде меню "Печать счета (с печатью и подписями)" выводится печатная форма, содержащая логотип организации, факсимильные подписи должностных лиц и печать организации. Логотип, факсимильные подписи и печать настраиваются на закладке Настройки печати в форме Организации.

На основании документа Счет на оплату покупателю можно ввести следующие документы:

Документ "Реализация (акт, накладная)"  предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для отражения операций по реализации товаров, материалов, услуг, готовой продукции и оборудования.

Документ можно ввести на основании документов Счет на оплату покупателю и Поступление (акт, накладная).

При вводе документа в шапке обязательно нужно указать следующие реквизиты:

На основании документа Реализация (акт, накладная) можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный по гиперссылке Ввести счет-фактуру. В счете-фактуре автоматически указывается номер и дата счета-фактуры.

Для отражения реализации товаров, материалов или готовой продукции необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Услуги указывается содержание оказанной услуги, количество, цену, ставка НДС, а также счета учета доходов, расходов и НДС.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Агентские услуги указываются услуги, при реализации которых наша организация выступает в роли агента.

Для отражения оказанных услуг необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Тара указывается номенклатура тары, количество, залоговая цена, залоговая стоимость и счет учета тары.

На закладке Счета учета расчетов указываются счета и аналитика для отражения доходов и расходов, возникающих при переоценке стоимости тары.

Для отражения передачи товаров или готовой продукции комиссионеру необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Продажа, комиссия. При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид "С комиссионером (агентом)". 

После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

Для отражения отгрузки товаров или готовой продукции без перехода права собственности необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Отгрузка без перехода права собственности. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для отражения реализации оборудования необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Оборудование. После выбора операции нужно заполнить закладки:

На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

На закладке Дополнительно указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Для документа Реализация (акт, накладная) предусмотрены следующие печатные формы:

На основании документа Реализация (акт, накладная) можно ввести следующие документы:

 

Оформим счет покупателю

ИТОГО 670 000,00 руб.

На основании счета на оплату создадим накладную на реализацию.

ИТОГО 670 000,00 руб.

Реализация услуг

Документ "Оказание услуг" предназначен в программе 1С Бухгалтерия 8 для отражения в у

При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:

Для отражения операции нужно заполнить закладки:

В табличной части Контрагенты указываются:

На закладке Счета-фактуры для каждой строки документа выписывается отдельный счет-фактура. Для этого должен быть установлен флажок в графе Выписан счет-фактура. Счета-фактуры создаются автоматически при проведении документа и фиксируются в графе Счет-фактура.

На закладке Счета учета указываются счета и аналитика для формирования бухгалтерских проводок.

Для документа Оказание услуг предусмотрены следующие печатные формы:

Выставим счет покупателю:

ИТОГО 10000 руб.

На основании счета от 30.01.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (акт и счет-фактура)

ИТОГО 10000 руб.

Теперь выполним обратную последовательность. Сначала оформим накладную. Затем, на ее основании, оформим счет на оплату покупателю.

Оформим документы реализации (накладная и счет-фактура)

На основании расходной накладной от 31.01.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

Переходите к самостоятельному практическому заданию.

Практическое задание

Выставить счет покупателю:

ИТОГО 674000 руб.

На основании счета от 23.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

Выставить счет покупателю:

ИТОГО 984 000,00 руб.

На основании счета от 25.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

Выставить счет покупателю:

ИТОГО 10000 руб.

На основании счета от 27.02.2015 (см. предыдущий пункт) оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

На основании расходной накладной от 04.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

На основании расходной накладной от 30.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.

Оформить документы реализации (накладная и счет-фактура)

На основании расходной накладной от 30.03.2015 (см. предыдущий пункт) оформить счет на оплату покупателю.